Over een loterijprijs van meer dan €449 kan in Nederland kansspelbelasting verschuldigd zijn. Bij een Nederlandse loterij regelt de organisator de aangifte en betaling meestal voor je. Win je bij een buitenlandse loterij of bij een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning, dan moet je mogelijk zelf aangifte doen.
Als je een prijs wint bij een loterij, kraslot of ander kansspel, kun je te maken krijgen met kansspelbelasting. Of je zelf aangifte moet doen, hangt onder meer af van de hoogte van de prijs, het soort kansspel en de plaats waar de organisator is gevestigd.
Bij een Nederlandse loterij doet de organisator normaal gesproken aangifte en draagt deze de kansspelbelasting af. Bij een buitenlandse loterij moet je dit meestal zelf regelen.
Vanaf 1 januari 2026 bedraagt de kansspelbelasting 37,8%. Bij een gewone loterij of een ander offline kansspel wordt de belasting berekend over de volledige waarde van de prijs wanneer deze hoger is dan €449.
De inleg wordt bij deze berekening niet van de prijs afgetrokken. Win je bijvoorbeeld €500, dan wordt de kansspelbelasting bij een regulier kansspel berekend over de volledige €500.
De regels voor kansspelbelasting kunnen onder andere gelden voor:
De precieze berekening en de vraag wie aangifte moet doen, verschillen per soort kansspel.
Win je bij een gewone loterij of een ander regulier kansspel een prijs van maximaal €449? Dan hoef je daarover geen kansspelbelasting te betalen.
Zodra de prijs hoger is dan €449, wordt de kansspelbelasting niet alleen over het bedrag boven de grens berekend. De volledige prijs is dan belast.
Bij online kansspelen gelden andere regels. De grens van €449 is daarom niet automatisch van toepassing op winst bij een online aanbieder.
Bij loterijen en andere kansspelaanbieders met een Nederlandse vergunning regelt de organisator de kansspelbelasting. Je hoeft als winnaar dan zelf geen aangifte kansspelbelasting te doen.
Dit geldt onder andere bij bekende Nederlandse loterijen, zoals:
De manier waarop de belasting in de geadverteerde prijs is verwerkt, kan per loterij verschillen. Controleer daarom altijd of een prijs als bruto- of nettoprijs wordt gepresenteerd.
De Staatsloterij communiceert haar prijzen als nettoprijzen. Win je bijvoorbeeld een hoofdprijs van €1 miljoen, dan ontvang je het volledige geadverteerde bedrag. Nederlandse Loterij neemt de verschuldigde kansspelbelasting voor haar rekening.
Heb je meegedaan aan een loterij waarvan de organisatie buiten Nederland is gevestigd? Dan moet je bij een prijs van meer dan €449 in beginsel zelf aangifte doen en kansspelbelasting betalen over de volledige waarde van de prijs.
Voor buitenlandse loterijen maakt het volgens de Belastingdienst niet uit of je via internet of op een fysieke locatie hebt meegedaan. Een buitenlandse loterij blijft voor de kansspelbelasting een buitenlandse loterij.
Voor bepaalde andere fysieke kansspelen binnen de Europese Unie bestaan uitzonderingen. Die uitzonderingen gelden bijvoorbeeld onder voorwaarden voor casinospelen, sportweddenschappen en kansspelautomaten, maar niet voor buitenlandse loterijen.
Speel je bij een online kansspelaanbieder met een vergunning van de Kansspelautoriteit? Dan hoef je als speler zelf geen aangifte kansspelbelasting te doen. De aanbieder regelt de belasting.
Je kunt in de Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit controleren of een website of app over een Nederlandse vergunning beschikt.
Speel je bij een online aanbieder zonder vergunning van de Kansspelautoriteit? Dan gelden andere regels dan de grens van €449.
Je moet aangifte doen wanneer je in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan je in diezelfde kalendermaand hebt ingezet. De kansspelbelasting wordt in dat geval berekend over het positieve verschil tussen je prijzen en inzetten in die maand.
Een loterij, lotto of promotioneel kansspel waaraan je via internet meedoet, wordt voor deze regeling niet altijd als een regulier online kansspel beschouwd. Voor deze kansspelen kunnen de gewone regels voor loterijen en andere kansspelen gelden.
Controleer eerst of de organisator in Nederland of in het buitenland is gevestigd. Bij een online kansspel moet je daarnaast nagaan of de aanbieder een vergunning heeft van de Nederlandse Kansspelautoriteit.
Alleen kijken naar de taal van de website of de gebruikte betaalmethode is niet voldoende. Een Nederlandstalige website kan namelijk door een buitenlandse organisatie worden geëxploiteerd.
Moet je zelf kansspelbelasting betalen? Gebruik dan het aangifteformulier van de Belastingdienst voor prijzen uit buitenlandse kansspelen en online kansspelen zonder Nederlandse vergunning.
Bewaar bewijsstukken, zoals de trekkingsuitslag, betalingsbewijzen, je inzet, de waarde van de prijs en gegevens over de organisator. Deze informatie heb je nodig om de aangifte correct in te vullen.
Dien de aangifte in en betaal de belasting binnen de termijn die op het aangifteformulier en in de toelichting van de Belastingdienst staat. Te laat aangifte doen of te laat betalen kan leiden tot belastingrente, een naheffingsaanslag of een boete.
Heb je een grote buitenlandse geldprijs gewonnen of bestaat de prijs uit een woning, auto of ander product? Laat dan controleren hoe de belastbare waarde moet worden vastgesteld. Bij twijfel kun je contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur inschakelen.
De loterijprijs zelf valt niet nogmaals onder de inkomstenbelasting wanneer de kansspelbelasting correct is afgehandeld. Het geld kan later wel onderdeel worden van je vermogen in box 3.
Staat het gewonnen bedrag op de relevante peildatum nog op je rekening of heb je het belegd? Dan kan het meetellen bij de berekening van je belastbare vermogen. Of je daadwerkelijk box 3-belasting betaalt, hangt af van je totale vermogen en de regels die voor het betreffende belastingjaar gelden.
Over een gewone loterijprijs van maximaal €449 hoef je geen kansspelbelasting te betalen. Bij online kansspelen zonder Nederlandse vergunning gelden andere regels en wordt gekeken naar je totale winst en inzet per kalendermaand.
Nee. Is een reguliere loterijprijs hoger dan €449, dan wordt de kansspelbelasting berekend over de volledige waarde van de prijs en niet alleen over het gedeelte boven €449.
Meestal niet. Bij een Nederlandse loterij regelt de organisator de aangifte en betaling van de kansspelbelasting. Controleer wel of de loterij de geadverteerde prijs als bruto- of nettoprijs presenteert.
Ja, in beginsel wel wanneer de prijs hoger is dan €449. Bij een buitenlandse loterij moet je doorgaans zelf aangifte doen en kansspelbelasting over de volledige prijs betalen.
Nee. De uitzondering voor bepaalde fysieke kansspelen bij een organisator binnen de Europese Unie geldt niet voor buitenlandse loterijen. Bij een buitenlandse loterij moet je in beginsel zelf aangifte doen.
Controleer de aanbieder in de Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Hierin staan websites, apps en bedrijven die in Nederland kansspelen mogen aanbieden.
Of buitenlandse belasting invloed heeft op de Nederlandse aangifte hangt af van de specifieke situatie en het soort kansspel. Trek buitenlandse belasting niet zonder meer zelf af van de Nederlandse kansspelbelasting, maar vraag de Belastingdienst of een belastingadviseur hoe je dit moet verwerken.
